质押应收账款要注意防范哪些风险？

一、质押应收账款要注意防范哪些风险？

1、出质应收账款债权虛假的风险

（1）出质人欺诈

出质人虚构应收账款，以根本不存在的应收账款出质。

（2）应收账款清偿后仍出质

原来的应收账款在出质前已经清偿，但是出质人未入账或以其他应收账款数据冒充出质。

2、应收账款不能实现的风险

产生应收账款的基础合同违反法律禁止性规定、违背社会公德、合同自成立之初就根本不可能履行等情形。

3、应收账款债务人没有还款能力的风险

如果应收账款债务人资信状况恶化，在应收账款到期后丧失偿付能力，将使质权人的担保权益悬空，质权难以实现。

4、应收账款价值不足的风险

出质人虚报应收账款价格，使其超过或远超过合同或实际应付价格；其次是货物折扣销售，出质人的出库价与返还折扣双条线记账，使账务上的应收账款与最终实际应付价不一致，但出质人故意隐瞒。

二、质押应收账款如何防范风险？

1、强化质押前调查评估

应收账款质押作为第一还款来源的补充，起到风险缓释的作用。一旦客户的第一还款来源出现问题，易形成风险。因此，应多关注第一还款来源，并对应收账款债务人的经济情况、偿债能力、信用等级进行认真审核评估。

2、谨慎选择可质押的应收账款

银行应限定应收账款的质押范围，选择无不良信用记录、资金实力较强的应收账款债务人，且应收账款项下的产品已发出并由购买方验收合格。

3、在合同中明确约定风险防范条款

在合同中应约定：出质人不得有转让、放弃权利的行为，否则银行有权行驶撤销或可提前清偿债务的权利；出质人要书面通知应收账款债务人，并取得债务人向银行的书面承诺函，以表明应收账款的真实性。

4、重视质押后跟踪管理

款项发放后，应对产生应收账款的基础合同的履行情况进行后续跟踪，督促出质人及时请求付款，防止诉讼时效超期。及时设立应收账款质押专用账户，以加强对企业应收账款回笼资金的监督管理，从而防止回笼资金挪作他用。