尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对还款产生不利影响的因素，例如：借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆；借款人或有负债过大或与上期相比大幅度上升；借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素；贷款的抵押物、质押物价值下降等，如果这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

3、次级

借款人的还款能力出现明显问题，例如：借款人经营亏损，支付困难且难以获得补充资金，经营活动现金流量为负数；借款人不能偿还其他债权人债务；借款人通过出售、变卖主要的生产、经营性固定来维持生产经营；借款人采取不正当手段取得贷款；借款人内部管理出现问题，对经营构成实质伤害，影响债务的偿还等，有上述情况出现借款人开始有逾期，无法依靠其正常营业收入偿还贷款本息，贷款损失率达到了30%-50%。

4、可疑

借款人无法足额偿还贷款本息，例如：借款人处于停产、半停产状态；借款人实际已资不抵债；借款人进入清算程序；借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响等，出现这些情况时即使执行抵押或担保，也肯定造成较大损失。金融机构为了挽回资金的损失，会动用清收队伍，为借款人的资产进行重组、合并、兼并、抵押物处理等方式来保证资金的回笼情况，即使损失和浪费了人力成本，也要讨回应得的债务，贷款损失的概率高达50%-75%。

5、损失：

借款人已无法偿还本息，例如：借款人因依法解散、关闭、注销、宣告破产终止法人资格；借款人已完全停止经营活动且复工无望；企业产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭等，出现以上情况无论采取什么样的措施和程序，贷款注定要失去，或者收回极少部分的资金，从金融机构的角度来看，没有必要保留在资产的账目上，所以很多时候银行、担保公司为了避免出现不良贷款，最好的方式是走法律程序，把坏账转移注销，其贷款的损失率占到75%-100%。