反欺诈是进出口企业必修的一课。随着国际贸易的盛行，信用证诈骗案例屡禁不止！今天我们就来说一说提货担保中如何反欺诈。
【案例背景】
2000年6月初，广东某银行A应信用证申请人B公司之申请，开立了一份金额为1500万美元的以香港C公司为受益人的即期信用证L。6月底，B公司声称货物已到码头，并向A银行申请开立担保提货保函（LETTER OF GUARANTEE FOR THE RELEASE OF GOODS）。A银行发现单据尚未到达，按规定收取了相应的保函保证金后，为B公司开立了金额为1500万美元的提货保函。但到了7月中旬，A银行仍未收到该保函项下的正本单据。
凭经验，A银行感觉到中间环节可能出了问题。于是立即致电申请人B公司查问事件原因。原来，信用证申请人B公司向香港C公司进口的该批货物，并非信用证L上所标明的价值，而是一个较高的价格。对于该批货物，B公司与C公司另有约定：只有在B公司支付C公司相应的差额款项后，C公司才到银行交单议付。否则，C公司拒不寄交单据，并继续掌握货物的所有权，这次，由于B公司就另一批货物质质量问题向C公司索赔，并提出在L信用证项下的货物差价中扣减。但C公司认为其货物质量合乎要求，并无任何问题而拒绝B公司的索赔。C公司还声称，B公司应尽快付清L信用证项下的相关货物差价，否则，他们将凭正本提单向承运人S船公司追回所出运的L信用证项下的货物。
A银行获悉这一情况后，发现自己无意中陷入了一场贸易纠纷。如果B公司向C公司索赔未果，从而拒绝支付L信用证项下的货物差价，那么，持有正本提单的C公司因拥有货物的所有权，他们将有权凭正本提单向承运人S船公司追索货物，由于该批货物已被B公司凭A银行签发的提货保函提走，而提货保函受益于承运人S船公司，S船公司必然持提货保函向A银行索赔。显然，这样一来，A银行将处于两难境地：一方面，B公司已提走货物，并在生产中耗用了一部分，A银行根本无货物还给S船公司；另一方面，A银行在其签发的提货保函中承诺向船公司承担“认赔责任”，虽收取了B公司的足额提货担保保证金，若真的卷入由此引起的法律纠纷，A银行仍然很被动， 甚至可能造成损失，并影响其正常业务的开展。
于是A银行立即采取措施，一方面与信用证申请人B公司磋商，促请B公司妥善处理并尽快解决他们与受益人C公司的贸易纠纷，另一方面，联系L信用证的通知行香港D银行（本案中该通知行系C公司的主要往来银行），了解C公司的有关情况，好让C公司尽快到D银行交单议付，从而A银行可以尽快赎回由其签发的正本提货保函。幸运的是，经过十多天的努力斡旋，A银行终于收到受益人银行香港D银行寄来的单据，并从S船公司手中赎回了正本提货保函，避免了可能的损失及影响。
【案例点评】
银行在签发提货保函时，应当谨慎行事，合规操作，除收取相应的保证金之外，还应注意：
1.对近洋贸易，不宜规定过长的交单期，有直达船的地区，不宜允许转船，以避免不合理绕航，出现单到而船未到的情况。不是近洋贸易，应注意审查办理提货担保的必要性，提高警惕，谨慎办理。
2.要充分了解进出口双方的贸易背景、信用程度，以及他们之间是否还有其他协议，该协议是否涉及银行签发的提货保函，是否影响银行的资金安全。
3.确保提货担保申请书的有效性和完善性。担保申请书是直接反映进口商义务的法律文书。申请书的内容应该至少包括如下内容：货物名称、唛头、船名、发货人、装运地点及日期、信用证号或合同号、金额、保证条款、进口商签字盖章等，尤其是保证条款不能少。
4.从信用证的角度防范欺诈。开证行在开证时就在信用证中明确规定货物的唛头，在提货担保上打出货物唛头，并应加信用证号码。可通过加列装船通知的条款，要求受益人在装船日后一个工作日内通知开证行装船细节，包括船名、航次、起运日、预计到达日、目的港船代名址等内容，并且将该通知作为议付单据之一。这样，开证行可以向目的港船代或其他机构，如国际海事局，查实真实的船讯，落实贸易背景，及早识破诈骗。基于信用证的详细规定，开证申请人就只能提取信用证中所规定的货物，提供担保的开证行就不会有很大的风险了。另外，由于签发提货担保的凭据往往是提单副本，如果在申请人提交提单副本时才查实船讯，有可能议付行已议付，则开证行即使不做提货担保，也不得不向议付行付款。银行应注意调查单据是否已经议付。开证行可以通过议付行获得货物的详情资料，了解单据是否已被议付，是否真的有这笔货物，以避免受骗。
5.应高度关注正本提单的去向。因为正本提单不仅是银行免责的重要依据，也是形成欺诈的根源所在。为此，银行应紧紧抓住物权凭证这一环节，签发提货担保后，应密切跟踪提单下落，对于未按信用证要求提交物权凭证的单据，在不能保障银行利益的情况下，坚决拒付。
