月结客户应收账款怎么对账单？

月结客户应收账款怎么对账单呢？下面小编就来介绍一下月结客户应收账款对账单的流程及对账技巧。

一、月结客户应收账款对账单流程

1、对于需要对账的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对账单请求。

2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对账单提供给销售人员，同时做好已发出对账单的记录，以备将来核销和查询。

3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式(电子邮件等)传送对账单。

4、客户收到对账单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者其他形式传递到公司财务部。

5、如果客户在发出对账单后没有回复，则会计应通知销售人员继续对账。如果该客户长时间没有回复对账单，对口的销售人员应该将该笔对账业务转交销售部专人或者法务人员，由专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对账结果。

6、会计收到对账单回单后应核销已发出对账单的记录，将汇单装订保存备查。如果对对账单回单有异议，财务人员需要寻找差异原因。

二、对账技巧

1、余额核对

在往来账自查无误的基础上，与客户进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否有账户方向记错业务。

2、发生额核对

造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时，则需进行发生额核对。核对发生额时，有以下两种方法：

（1）核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。

（2）核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在于没有借贷对应关系的业务中。