企业客户信用风险管理

市场大环境下，企业信用尤为重要，企业信用既是企业业务正常往来的基础，又是保证市场经济健康运行的关键。但从现实情况来看，企业客户双方因信用风险而产生的纠纷越来越多，客户信用风险问题日益突出，信用危机逐渐成为企业运行中必须关注的问题。基于此，本文就企业客户信用风险管理展开论述。

一、企业客户风险形成原因

（一）客观原因

1、我国市场经济虽然经过近30年的发展，但还未形成完善的体系，法律制度并不健全，整个社会的信用体系还有很大的缺陷。

2、客户经营不善，管理措施不能及时到位，导致财务状况持续恶化，资不抵债，拖欠货款。

3、企业与客户双方对于合同中某些条款存在经济纠纷，应收账款迟迟无法收回。

4、客户资金紧张，形成企业“三角债务”。

5、少数客户可能存在蓄意欺骗、欺诈行为。

（二）主观原因

主观原因是企业客户信用风险产生的最根本原因，主要是指企业内部信用管理和内控制度存在缺陷，没有建立健全完善的信用管理制度。

表现在：

1、缺少客户信息，不能准确判断客户信用状况。

2、企业各管理部门职能交叉、缺乏沟通，信息不畅通。

3、缺乏受专业训练的信用风险管理人才，达不到风险管理现代化的要求。

4、企业内部信用管理观念薄弱，缺乏信用风险管理意识。

5、对客户资信资料缺乏管理，信用决策和信用控制缺意识。

6、对客户资信资料缺乏管理，信用决策和信用控制缺。

7、缺少科学的内部信用管理制度。

二、降低企业客户风险的措施

（一）成立独立的客户信用管理部门

信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作，必须由特定的部门和组织才能完成。企业领导必须对信用管理工作给予足够重视，应在企业内部建立信用管理职能机构，负责贯彻执行信用管理制度。

（二）建立客户信用调查和评估机制

建立客户信用调查和评估机制，就是要在交易前调查和评估客户的信用状况，做出科学的信用决策。这项业务既可以由企业内部专门机构和专职人员完成，也可以委托专门的信用调查机构（如格兰德信用）完成。

（三）对客户实行集中统一管理

企业为所有客户一个完整的数据库，以便对客户实行集中统一 管理，改变客户信息只掌握在几个业务员或某个部门手中的状况，将各个业务员和部门收集的信息集中起来统一管理，互相分享、及时沟通，形成对客户统一、客观、公正的评价。

（四）制定客户信用政策

（五）建立企业客户应收账款管理和回收机制

应收账款管理和回收机制，是指在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收。企业应定期召开收款会议，形成例会制度，加强应收账款的管理。

应收账款管理的内容主要有：

一是对应收款项的账龄要及时进行统计分析，控制应收账款额度和收回时间。

二是对应收账款进行有效控制，并要充分估计其持有成本和风险

（六）营造企业客户信用文化，培养专业管理人才