中小企业税收风险管理问题分析

中小企业是否良性发展直接关系到国民经济的发展。做好中小企业税务风险管理既是为了促进中小企业的发展，更是为了促进国家的发展。想要做好中小企业税收风险管理的工作就必须搞清楚阻碍中小企业税务风险管理的问题所在，并找到行之有效的解决措施，才能做好相关的管理工作。本文就中小企业税收风险管理出现的问题进行分析，并给出相应的建议。

中小企业税收风险管理出现的问题

企业办税人员业务素质低下。众多中小企业的相关办税人员整体的业务素质比较低下，多半只具备简单的会计从业资格证，有的甚至请的是兼职的办税人员。对于税务相关、财务相关以及《税法》的相关知识不能很好地掌握和理解，对于税务的流程也不是十分清晰。综合素质低下，将会严重影响企业税务风险管理的质量。

企业缺乏社会责任意识，税务风险观念不强。纳税是每个企业应尽的义务，而企业的经营和管理者往往在企业的发展过程中，将追求效益最大化作为企业的经营目标，对于税务风险管理问题不够重视。部分企业甚至认为纳税将降低企业的经济效益，影响企业利润，对企业的发展是毫无益处的，不重视企业的纳税工作，甚至通过各种行为躲避纳税，也因此在中小企业中逃税、避税现象常有发生。另外，企业在发展过程中，经营和管理者把工作的重点都放在生产和经营的环节，过度追求利润最大化；企业的税务风险工作往往由财务部门进行单独处理。在该种管理模式下，企业领导者以及业务沟通者都严重缺乏税务风险管理意识，这无形中增加了企业的税务风险。

国家税收政策和征管方面的影响。国家税收政策呈现的是一个动态的状态，并不是一成不变的。另外税收政策根据企业所在的区域、行业不同，相关的税收政策不同，且存在很大的差异性，这无形中增大了中小企业税务风险管理的难度。企业对区域以及行业的税收政策以及相关流程不了解很容易陷入税收风险的泥潭。

完善中小企业税收风险管理的建议

1.提高企业办税人员的业务能力以及综合素质，定期排查税务风险。加强办税人员日常业务水平的培训工作，要求办税人员对于地方、行业等相关的最新税务政策、税务流程以及财务知识了解透彻，切实提高业务水平。另外要督促办税人员加强自身道德建设，加强职业道德学习，提升自身综合素质。除此之外，企业要定期排查相关的税务风险，对于潜在风险，及时采取相应措施，规避风险。

2.树立和强化企业税务风险意识。企业的经营和管理者必须高度重视企业税务风险管理，并且将企业税务风险管理工作作为企业发展的重点项目对待；企业的各个层级重视企业税务风险的防范，并建立预警方案，一旦有企业税务风险，第一时间采取行之有效的方案和措施，降低税务风险发生的概率。

3.与专业的财务公司合作。中小企业由于规模较小，相关的财务制度不健全，缺乏专业的财务团队，这是造成中小企业税务风险管理困难的主要原因之一。在众多企业中，不乏有些专业的财务公司，可以提供专业的财务咨询和服务工作，可以帮助中小企业提高税收风险管理水平。